سقف معاف از مالیات کارتخوان چقدر است؟
اگر دستگاه کارتخوان دارید و نمیدانید تا چه میزان از پرداخت مالیات معاف هستید، پاسخ ساده است:
بر اساس بند (ث) تبصره ۱ قانون بودجه سال ۱۴۰۴ کل کشور، سقف معافیت مالیاتی برای اشخاص حقیقی (موضوع ماده ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم) در عملکرد سال ۱۴۰۳، ۲ میلیارد ریال، معادل ۲۰۰ میلیون تومان تعیین شده است.
یعنی اگر مجموع تراکنشهای سالانه کارتخوان شما در سال گذشته کمتر از ۲۰۰ میلیون تومان باشد، از پرداخت مالیات معاف هستید.
اما اگر درآمد شما از این مقدار بیشتر باشد، فقط نسبت به مبلغ مازاد باید مالیات پرداخت کنید.
مالیات کارتخوان چقدر است؟
میزان مالیات کشیر یا کارتخوان عدد ثابتی نیست و بستگی به درآمد واقعی و نوع فعالیت اقتصادی شما دارد.
سازمان امور مالیاتی تمام تراکنشهای دستگاههای کارتخوان را بررسی میکند و در صورتی که گردش مالی شما از سقف معافیت (۲۰۰ میلیون تومان در سال) بیشتر باشد، بر اساس نرخهای تعیینشده در قانون، مالیات محاسبه میشود.
بهعنوان مثال، اگر در سال ۱۴۰۳ گردش مالی کارت خوان شما ۲۸۰ میلیون تومان بوده است، فقط برای ۸۰ میلیون تومان مازاد مالیات تعیین خواهد شد.
تشکیل پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان
تمام دارندگان کارتخوان موظفاند در سامانه سازمان امور مالیاتی پرونده مالیاتی تشکیل دهند.
در غیر این صورت، کارتخوان آنها به عنوان «فاقد پرونده مالیاتی» شناخته شده و ممکن است مسدود یا غیرفعال شود.
مراحل تشکیل پرونده بسیار ساده است:
- ورود به سامانه tax.gov.ir
- ثبت اطلاعات هویتی و شغلی
- معرفی شماره حساب بانکی متصل به کارتخوان
- انتخاب نوع فعالیت اقتصادی
- دریافت شماره اقتصادی و تایید نهایی
با انجام این مراحل، دستگاه کارتخوان شما در سامانه مالیاتی ثبت شده و مشمول مزایای قانونی (از جمله معافیت مالیاتی) میشود.
سقف معافیت پرداخت مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴
طبق قانون بودجه سال ۱۴۰۴، سقف معافیت مالیاتی کارتخوانها برای عملکرد سال ۱۴۰۳، معادل ۲ میلیارد ریال (۲۰۰ میلیون تومان) است.
به این معنا که اگر مجموع درآمد شما از طریق کارتخوان در طول سال کمتر از ۲۰۰ میلیون تومان باشد، هیچ مالیاتی به شما تعلق نمیگیرد.
اما در صورت عبور از این سقف، تنها درآمد مازاد بر ۲۰۰ میلیون تومان مشمول مالیات خواهد بود.
بنابراین بسیاری از کسبوکارهای کوچک، فروشندگان جزء و صاحبان مشاغل خانگی عملاً نیازی به پرداخت مالیات ندارند.
چرا تعیین سقف معافیت مالیاتی مهم است؟
تعیین سقف معافیت مالیاتی اهداف مهمی را دنبال میکند، از جمله:
- حمایت از کسبوکارهای کوچک و تازهکار که درآمد محدودی دارند.
- کاهش فشار اقتصادی بر مشاغل خرد در شرایط تورمی.
- ایجاد شفافیت مالی و تشویق مردم به ثبت رسمی فعالیتهای اقتصادی.
- برنامهریزی بهتر مالیاتی برای صاحبان مشاغل.
در واقع، تعیین این سقف به عدالت مالیاتی کمک میکند و موجب میشود فقط کسانی که درآمد بالاتری دارند، مالیات پرداخت کنند.
سقف معافیت مالیاتی اشخاص حقیقی (ماده ۱۰۱) – سال ۱۴۰۴
طبق ماده ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم و بند (ث) تبصره ۱ قانون بودجه سال ۱۴۰۴،
سقف معافیت مالیاتی برای عملکرد سال ۱۴۰۳ برابر با ۲ میلیارد ریال (۲۰۰ میلیون تومان) تعیین شده است.
این معافیت برای تمام اشخاص حقیقی (افرادی که بهنام خود فعالیت اقتصادی دارند) اعمال میشود، مانند:
- مغازهداران و فروشندگان جزء
- پزشکان، وکلا و مهندسان دارای کارتخوان
- آرایشگران، تعمیرکاران و سایر مشاغل آزاد
اما اشخاص حقوقی (شرکتها) مشمول این معافیت نیستند و مالیات آنها بر اساس سود و زیان سالانه تعیین میشود.
آیا کارتخوان شخصی مشمول مالیات است؟
اگر کارتخوان به نام شما ثبت شده و برای فعالیت اقتصادی یا دریافت وجه از مشتریان استفاده میشود، مشمول مالیات است.
اما اگر از کارتخوان صرفاً برای مصارف شخصی یا انتقال وجه بین حسابهای خودتان استفاده میکنید، مشمول مالیات نخواهید بود. و در هنگام تشکیل پرونده مالیاتی میتوانید نوع استفاده از کارتخوان را مشخص کنید تا از بروز خطا یا مالیات غیر واقعی جلوگیری شود.
سازمان امور مالیاتی نوع تراکنشها را بررسی کرده و در صورت مشاهده الگوی تجاری (مثل تراکنشهای مکرر با مبالغ مشابه)، آن را درآمد شغلی تلقی میکند.
جمع بندی
در سال ۱۴۰۴، بر اساس قانون بودجه کشور، سقف معاف از مالیات کارتخوان برابر با ۲ میلیارد ریال (۲۰۰ میلیون تومان) است.
اگر گردش مالی سالانه شما کمتر از این رقم باشد، نیازی به پرداخت مالیات ندارید.
اما فراموش نکنید که باید حتماً در سامانه مالیاتی ثبتنام و پرونده تشکیل دهید.
با رعایت این موارد، از جریمه و مسدودی کارتخوان جلوگیری کرده و میتوانید با اطمینان و شفافیت به فعالیت اقتصادی خود ادامه دهید.
